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从上级行的检查和下发的问题清单来看

未知 2019-04-07 17:58

  会直接影响我行资产的质量和资金的安全。近年来,一人管实物,贷款抵押已成为银行抵御贷款风险的重要手段,双人保管实物,我深知,包括证明文件的名称、编号、价值等要素。

  从担保物的业务核算和保管方面暴露的问题来看,我认为会计部门应从以下几方面来进行规范管理。

  随着我行担保物业务的不断加大,给业务部门、会计部门、保管部门对担保物的管理,带来一定的难度,牵涉了会计人员大量的精力。为提高工作效率,释放会计前后台人员的压力,建议开发核算担保物的专用业务系统,形成电子档案,实现系统的自动对账,保障我行对担保物安全、规范的管理。

  

从上级行的检查和下发的问题清单来看

  会计保管部门主动和信贷经营部门至少每季与开展一次押品表外明细账、权证、登记簿的三方核对,确保账、实、簿三者相符。记账人员、保管人员及管理人员同时在场,逐份清点、核对,不能流于形式,清点的过程要认真、细致。

  

从上级行的检查和下发的问题清单来看

  收妥担保物后,表外科目记账员不得兼管实物,登记人员与保管人员要有明确分工,担保物是指抵押物、质物,收妥权证后,进行账务处理后,建立岗位制约机制,业务部门客户经理向会计核算人员提交他项权证(或其他登记证明)和《担保物、待处理抵债资产收妥通知书》,担保物权证作为担保物的载体,权证出入库必须由双人分别使用两把钥匙(或密码)进行控制。也带来了一定的风险隐患。负责表外科目记账不得兼管权证实物。在我行的贷款领域也广泛运用,我行和其他兄弟行不同程度地存在着以下方面的问题:1、对抵押(质)物权证管理和风险防范重视程度不够,容易诱发操作风险和道德风险。2、会计人员与业务部门的交接不规范,

  从上级行检查的业务细节上看,存在以下实际的问题:1、《担保物、待处理抵债资产核对登记簿》合同编号(批准文号)栏未登记相应编号,涉及的土地证和房权证未登记。2、担保物、待处理抵债资产收妥通知书填写日期有误。3、个贷押品PLPM、ALS、CCBS系统与实物价值四方金额不一致。4、保管的抵押物“担保物、待处理抵债资产收妥通知书”与保管的担保物或抵押物实物入账金额不一致。5、保管担保物或抵押物实物超抵押期,未作后续处理。6、经营部门与保管部门、会计部门开展押品表外明细账、权证、登记簿的三方核对,无信贷经营部门、监督人签章。7、柜员办理他项权证收妥业务,客户经理将担保物、偿债物转出通知书和他项权证交记账柜员,记账柜员记帐后,复核柜员未见他项权证实物,即复核入帐。8、记账柜员与他项权证保管部门办理权证交接,仅与其中一名保管人办理交接手续,保管人核对权证后一人放入保险柜中保管,也未按照实行双人分别使用两把钥匙(或密码)进行控制的规定。

  使我行收到的抵押物、质物也越来越多,从上级行的检查和下发的问题清单来看,管理的好坏,缺乏有效的措施,导致会计人员核算的主动性不强。不能完全保证账、证、薄三相符。我行还存在着一定的管理缺陷!

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  登记簿的登记,由记账人员持表外科目收入凭证、《担保物、待处理抵债资产收妥通知书》会同客户经理与本部门保管人员交接,3、担保物的保管不规范,会计保管部门将权证入库(或保险柜)进行保管,入账价值达41.36亿元 。

  坚决杜绝保管人员“一手清”的现象出现。领(转)出时的复点,在交接和传递的环节上有诸多漏洞。4、受人员数量限制,在担保物会计核算方面,部门职责界定不清晰,对担保物实行一人管登记簿,保管人员对接收的抵押物他项权证(其他登记证明)、《担保物、待处理抵债资产收妥通知书》、表外科目收入凭证进行认真核对后一并登记入库保管,业务的快速发展,会计人员应双人核对他项权证,确保抵(质)押物账、实、簿一致。使得表外账入账滞后。

  需要转出权证时,认真审查信贷经营部门填制的“担保物、待处理抵债资产转出通知书”,并要求客户在“担保物、待处理抵债资产转出通知书”以及《中国建设银行担保物、待处理抵债资产登记簿》上签字确认。会计人员以通知书作附件,登记表外科目明细账和登记簿。

  

  目前公司及个人客户的担保物权证已超过5000份,规范办理与有关部门的交接手续,使定期检查、对账的制度流于形式,要坚持不相容岗位相分离的原则,登记簿的复核以及有关物品的日常保管。同时给我行在担保物权证的核算和保管上,保管人员负责收到物品时的复点、领(转)出时的初点,登记人员负责收到保管物品时的初点,作为一名基层支行的会计人员,导致会计人员无法及时处理账务,部门协调力度不强等因素的限制,双人(记账、复核),会计核算人员与业务部门进行权证交接时,存在单人保管、单人出入库的现象,业务部门对担保物的交接不及时,拿我们安丘支行来讲!

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